审计署公布57个中央部门单位2012年度预算执行情况（上）【22】

原卫生部2012年度预算执行情况

和其他财政收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2012年11月至2013年3月，审计署对原卫生部2012年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了部本级和所属卫生监督中心（以下简称监督中心）、统计信息中心（以下简称统计中心）等7个单位，并对有关事项进行了延伸审计。

一、基本情况

原卫生部为中央财政一级预算单位，部门预算由原卫生部本级和56个二级预算单位的预算组成。财政部批复原卫生部2012年度部门财政拨款预算支出为1 275 255.46万元，原卫生部决算（草案）反映的当年财政拨款支出1 212 624.4万元，其部门预算与执行结果的差异总额为62 631.06万元，差异的具体情况及产生原因见附件1。

本次审计原卫生部本级及所属单位2012年度财政拨款支出共计444 636.54万元，占部门财政拨款支出总额的34.87%。审计查出预算执行中不符合财经制度规定的问题金额8847.99万元，其中2012年5316.24万元；其他财政收支方面不符合财经制度规定的问题金额26 770.25万元。上述问题对原卫生部2012年度预算执行结果的影响见附件2。

审计结果表明，原卫生部本级和此次审计的所属单位比较重视预算管理工作，预算执行基本符合国家预算和财经法规的规定，财务处理基本符合相关法律和财务制度的规定，会计核算和财务管理基本规范。通过不断加强预算管理与内部财务监督检查，制定切实可行的措施，强化了有关人员的预算执行管理责任，提升了预算管理水平，对以前年度审计查出的问题进行了认真整改。

二、审计发现的主要问题

（一）预算执行中存在的主要问题。

1. 2012年，部本级未经批准，自行改变“国家卫生数据中心改造”项目的建设内容，涉及预算资金2000万元。

2. 2012年，部本级在项目支出中列支公务用车运行维护费、维修费等基本支出24.9万元。

3. 2012年，部本级未按规定执行政府集中采购，组织召开的14个会议未在定点饭店召开，会议费支出103.46万元。

4. 2012年，部本级1个会议超标准列支0.96万元。

5. 2012年，部本级超范围列支出国费用0.68万元，6个因公出国（境）团组超标准列支15.68万元。

6. 2010年至2012年，所属统计中心连续3年在其离退休经费预算中多报8名离退休人员，共计多获得财政资金108.05万元，其中2012年44.86万元。

7. 2012年，所属统计中心在项目经费中列支与该项目内容无关的会议费和委托业务费支出共计19.99万元。

8. 2012年，所属统计中心为提高预算执行率，违规将退休费13万元从零余额账户转至其基本存款账户。

9. 截至2012年底，所属监督中心未按规定将部本级拨付的项目经费结余款34.93万元交回部本级。

10. 2012年，所属中日友好医院在未编制年初新增资产配置预算的情况下，使用当年财政拨款2800万元购置医疗器械一台。

11. 2011年和2012年，所属北大口腔医院实际使用1049.5万元购买医疗设备37台，与2010年底获批的“使用1052.4万元购买设备62台”的预算差异较大。在37台设备中，有20台购买价格超过预算，其中2012年257.78万元。

12. 2009年至2012年，所属北大第一医院和中国医学科学院肿瘤医院新建工程部分材料和设备购置未按要求进行公开招标，涉及金额2676.84万元。

（二）其他财政收支中存在的主要问题。

1. 2012年，所属人才交流服务中心下属北京卫人伟业国际医药研究中心将3次会议的结余资金9.23万元存放在宾馆，用于会议期间以外的住宿餐饮等支出。

2. 截至2012年底，所属中华预防医学会在1994年至1995年间的对外投资130万元、统计中心于2005年的投资50万元成立中国卫生信息管理杂志社、医院管理研究所接受捐赠的60台平板电脑（时价3500元/台），均未纳入相关单位账簿核算。

3. 截至2012年底，部本级于2011年收到的地方卫生部门欠款85.5万元尚未上缴财政，而是计入往来科目核算。

4. 截至2012年底，部本级未根据软件正版化专项治理要求，对其在2008年购买的杀毒软件及相关产品进行清查，也未纳入部门资产管理，涉及金额32.85万元。

5. 截至2012年底，所属统计中心、医院管理研究所、中华预防医学会等3家单位将收取的项目合作费及项目资助等收入余额6692.94万元在往来款中挂账，造成少计收入。

6. 2008年至2012年，所属中华预防医学会未经批准，自行设立和评比“公共卫生与预防医学发展贡献奖”，共收取企业赞助款190万元，其中2012年50万元。

7. 截至2012年底，所属中国健康教育中心未按照合同约定将有关宣传片制作费结余131.01万元及时收回。

8. 2004年至2012年，所属中国疾病预防控制中心和北大第三医院的3个基建项目支出超概算共计16 860.33万元，未履行报批程序。

9. 2009年至2011年，所属北大第一医院和中国医学科学院阜外心血管医院为加快预算执行率，超出工程实际进度支付工程款2567.39万元。

此外，2012年，部本级1个因公出国（境）团组存在超过规定天数的问题。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对未经批准自行调整项目预算的问题，要求将项目预算调整报财政部审批；对在项目支出中列支基本支出的问题，要求今后严格按照财政部批复的预算科目使用资金；对未严格执行政府采购的问题，要求今后严格执行政府采购有关规定；对所属统计中心虚报离退休人员预算的问题，要求今后严格按照规定如实编报预算，保证预算的真实性；对所属统计中心自行改变项目支出内容的问题，要求今后严格执行有关规定，按照预算规定的支出用途使用资金；对所属统计中心将资金从零余额账户转至其基本存款账户的问题，要求今后严格执行有关规定；对所属监督中心项目结余资金未退回的问题，要求退回结余的委托业务费，调整有关会计账目和决算（草案）；对所属中日友好医院未编制年初新增资产配置预算的问题，要求今后严格按规定编制新增资产配置预算；对所属北大口腔医院超预算购买设备问题，要求严格按预算执行相关规定；对所属单位未按要求公开招标的问题，要求严格履行招投标程序；对所属单位私设“小金库”的问题，要求追究有关人员责任；对所属3家单位形成账外资产的问题，要求将对外投资、接受的捐赠资产清理入账，调整有关会计账目和决算（草案）；对非税收入未及时上缴的问题，要求尽快将收来的非税收入上缴财政；对软件资产未纳入单位资产管理的问题，要求将软件资产纳入单位资产管理体系，调整有关会计账目和决算（草案）；对所属3家单位少计收入的问题，要求调整有关会计账目和决算（草案）；对所属中华预防医学会未经批准设立评比奖项的问题，要求取消评比活动，今后严格遵守有关规定；对所属中国健康教育中心未收回未履行合同款项的问题，要求将未履行合同款项收回；对所属中国疾病预防控制中心和北大第三医院基建项目超预算的问题，要求今后严格履行报批程序；对所属北大第一医院和中国学医学科学院阜外心血管医院超工程进度支付工程款等问题，要求严格遵守相关规定，按进度支付工程款；对超标准列支会议费和超范围、超标准列支出国费等问题，要求严格贯彻中央关于厉行勤俭节约、反对铺张浪费等要求，切实加强会议费、出国费等支出管理，杜绝此类问题再次发生。

针对审计发现的问题，审计署建议：国家卫生和计划生育委员会应进一步严格预算管理，保证预算编报的真实性、预算支出的合规性；加强对所属单位的财务指导和监督，督促下属单位加强财务管理，规范财务核算。

四、审计发现问题的整改情况

原卫生部在审计前开展了自查，并纠正了部分自查出的问题。对审计发现的问题，组织各单位积极整改。对软件正版化治理不到位的问题，已经将软件资产纳入固定资产管理；对应收回未履行合同款问题，中国健康教育中心已经将有关合同款收回；对委托业务经费结余未退回问题，监督中心已经将结余资金退回；对非税收入未及时上缴的问题，已经将非税收入上缴财政；对账外资产问题，已经将对外投资和接受的捐赠资产纳入单位资产管理。同时，提出进一步强化内部控制，加强队伍建设，建立健全管理制度，严格预算执行。