二十國集團聖彼得堡峰會領導人聲明（全文）【2】

投融資

35、我們認識到，長期投資對於促進經濟可持續增長和就業創造具有關鍵作用，結合各國實際情況、創造條件促進長期投資的融資具有重要意義，包括促進對基礎設施和中小企業投資的融資。特別是，我們認識到，投資環境在吸引長期融資上具有極高的重要性，將全面識別並解決阻礙動員私人資金的因素，改善投資條件並提高公共投資的效率。

36、為通過增加高質量的投資促進經濟和創造就業，我們承諾在布裡斯班峰會前制定並開始落實一系列集體和國別措施，改善我們的國內投資環境，特別是對基礎設施和中小企業的投資環境，使其更有利於長期投融資和推動更多項目得到落實。相關措施將列入我們各自的增長戰略。

37、我們支持二十國集團投融資研究小組制定的工作計劃，呼吁我們的財政部長和央行行長在相關國際機構的支持下、在與二十國集團其他工作組合作的基礎上，加大對與長期投融資可得性相關的挑戰的分析，以推動制定基礎扎實、例証清晰的政策計劃。我們期待我們的財長和央行行長在相關國際機構報告的基礎上，在我們下一次峰會上提出相關建議。

38、我們特別同意各國政府需要採取能夠鼓勵機構投資者在長期投融資中發揮作用的政策。我們支持《二十國集團/經合組織關於機構投資者長期投融資的高級原則》，要求我們的財政部長和央行行長與經合組織及其他感興趣的參與方一道在下一次峰會前制定落實高級原則的方法。我們期待金融穩定理事會持續監測金融監管改革對長期投融資供給的影響。

39、我們要求財政部長們在下次峰會前制定措施推動國內資本市場發展，促進全球儲蓄更好地轉化為有效投資、特別是基礎設施投資，並完善中小企業獲得資金的渠道。我們要求財政部長和央行行長探索途徑更好地動員私人部門資金和資本市場。我們還期待，在當前有關多邊開發銀行的工作的基礎上，制定新的方式優化對多邊開發銀行現有資源的使用，包括吸引私人部門資金和增強多邊開發銀行的放貸能力。我們注意到世界銀行集團和區域開發銀行各自為動員和撬動基礎設施投資融資、尤其是新興市場和發展中經濟體的基礎設施投資融資上所做的工作。

40、我們認識到，在投資項目、特別是基礎設施投資項目的確定輕重緩急、規劃以及資金來源上，以及在更好地使用項目籌備資金上，完善相關程序、提高透明度很重要。我們還將特別注意通過不同方式完善公私合作安排的設計和條件，提高公私合作安排的效益。

加強多邊貿易

41、自由貿易和投資，以及建立開放、基於規則、透明和非歧視的以世貿組織為基礎的貿易體制，對於恢復全球增長具有決定性作用。我們強調貿易在全球和國家層面對經濟增長、可持續發展和創造就業所起的關鍵作用。

42、我們重申多邊貿易體制成功運行及確保有效實施規則的重要意義。2013年12月在巴厘島舉行的第九次部長級會議如能就貿易便利化、部分農業議題和發展取得成功結果，將成為多邊貿易自由化和多哈回合談判取得新進展的基石，並為后巴厘多哈回合談判的成功注入新的信心。

43、我們呼吁所有世貿組織成員顯示必要的靈活性以彌合現有差距，並在第九次部長級會議上達成積極和平衡的成果。我們已經准備在談判中作出重要貢獻以實現上述結果，在第九次部長級會議上實現早期收獲並展示世貿組織談判職能的信譽。

44、我們認識到貿易保護主義導致的經濟下行和貿易受損的風險，將不採取新貿易保護主義措施的承諾延長至2016年年底。我們致力於在取消全球貿易和投資壁壘方面取得更多進展，重申收回新的保護主義措施的承諾。我們強調通過世貿組織進一步抑制貿易保護主義的重要性，為此，我們將為第九次部長級會議取得成功而努力，使其成為成功結束多哈回合談判的重要一步，成為制定路線圖以實現上述目標的推動力。

45、我們重視世貿組織、經合組織和聯合國貿發會議對貿易和投資限制/開放措施進行的監督，呼吁上述機構根據各自授權繼續加強監督，以更好地抵制保護主義，推動全球貿易和投資自由化。我們歡迎世貿組織在網站上公開上述措施，以便政府、私人機構和民間社會進行研究。

46、透明度是多邊貿易體制的基石。我們承諾及時遵守世貿組織通報要求，並通過世貿組織現有規則提高透明度。

47、我們理解區域貿易協定的重要性以及其對貿易和投資自由化的貢獻，承諾將保証區域貿易協定對多邊貿易體制起到支持作用。提高區域貿易協定透明度，並加強對該問題及其對多邊規則未來發展影響的理解，有利於二十國集團所有成員獲得系統性收益。我們承諾在世貿組織區域貿易協定問題上繼續開展工作，並分享提高區域貿易協定透明度的做法。

48、我們支持貿易透明度倡議，該倡議是非洲開發銀行、國際貿易中心、貿發會議和世界銀行合作的產物，為公開使用貿易政策數據和分析系統、識別新的貿易機會並促進貿易流動提供了條件。我們同樣歡迎世貿組織建立的貿易信息一體化網站。

49、我們認識到對全球價值鏈的迅速擴展，以及參與全球價值鏈對增長、產業結構、發展和就業的影響進行更好理解的重要性。鑒此，我們歡迎經合組織、世貿組織和貿發會議在全球價值鏈問題上所做的工作，邀請上述組織了解政府觀點並繼續研究全球價值鏈的影響，特別是全球價值鏈對貿易、經濟增長、發展、創造就業的影響和價值增值的分布情況。對參與全球價值鏈過程中遇到的機遇和挑戰進行識別並完善貿易增值統計辦法，可以幫助有關國家制定合適的政策並從全球價值鏈中獲益。我們呼吁經合組織與世貿組織、貿發會議合作，在2014年上半年發表報告。

解決稅基侵蝕和利潤轉移，打擊避稅，增強稅收透明度和自動情報交換

50、在財政整頓和社會問題的嚴峻環境下，保証所有納稅人支付應付稅款在多數國家是首要問題。避稅和惡意稅收籌劃需要得到解決。數字經濟的發展也給國際稅收增加了挑戰。我們認可經合組織為解決稅基侵蝕和利潤轉移問題發起的《行動計劃》。我們歡迎建立二十國集團/經合組織稅基侵蝕和利潤轉移項目，鼓勵所有相關國家參與其中。應當在經濟活動發生地和價值創造地對利潤進行征稅。為最小化稅基侵蝕和利潤轉移問題，我們呼吁各成員檢查國內稅法如何造成稅基侵蝕和利潤轉移，保証國際和國內稅收法規不允許或不鼓勵跨國公司人為向低稅率轄區轉移利潤。我們認為對轉移收入有效征稅是重要挑戰之一。我們希望定期報告《行動計劃》中關於15項問題解決建議的落實進展，並承諾在尊重各國主權前提下，採取必要的單個或集體行動。

51、我們認可最近在稅收透明度領域取得的成績。我們完全認同經合組織建立多邊、雙邊自動情報交換全球模式的建議。我們呼吁所有轄區盡早參加，承諾將自動情報交換作為新的全球標准，該標准必須保証秘密性和信息的正確使用，我們全力支持經合組織與二十國集團國家一道，致力於2014年2月前提出一個新的全球標准，在2014年年中最終確定有效情報交換模型。同時，我們希望二十國集團成員在2015年底開始稅收情報交換。我們呼吁所有國家參加《多邊稅收征管互助公約》。我們希望在全球范圍內制定實用、可完全實施的新標准。我們鼓勵全球稅收論壇完成各國實施情報交換評級，保証連續監控標准的實施。我們敦促各稅收征管轄區重視全球稅收論壇的建議，特別是未進入第二階段的14個稅收征管轄區。我們歡迎全球稅收論壇吸收金融行動特別工作組關於所有權的工作。我們同時要求全球稅收論壇建議機制監督、評估自動情報交換最新全球標准。

52、發展中國家應當可以受益於更加透明的國際稅收系統，增強發展中國家征稅能力，因為動員國內資源對發展融資至關重要。我們認可的各國從更大程度稅收情報交換的重要性。我們致力於使包括最不發達國家在內的所有國家都能從情報自動交換受益，同時將尋求提高其征收能力的途徑。我們呼吁發展工作組和財金渠道同經合組織、全球稅收論壇及其他國際組織為發展中國家克服參與情報自動交換障礙制定路線圖，幫助它們達到《聖彼得堡發展展望》的標准。發展工作組應當在下次峰會前進行報告。我們將繼續同國際組織合作，分享經驗，提高能力，建立成功的長期伙伴關系項目。在這方面，我們歡迎經合組織跨境稅收稽查員機制。最后，我們致力於繼續支持發展中國家，包括通過國際組織確定各個國家在稅收征管方面的需求和能力建設，並鼓勵發展中國家牽頭。

國際金融架構

53、完成當前的國際貨幣基金組織治理改革對於增強國際貨幣基金組織公信力、合法性和有效性是不可或缺的。因此，急需批准2010年國際貨幣基金組織份額與治理改革方案。我們繼續支持國際貨幣基金組織執董會關於把就新份額公式達成最終一致與第十五次份額總檢查相結合的決定。我們仍然致力於與國際貨幣基金組織全體成員一道，按照我們在首爾峰會上提出、在戛納峰會和洛斯卡沃斯峰會上重申的要求，就份額公式達成一致，在2014年1月前完成第十五輪份額總檢查。我們高度重視繼續在實現這一目標上取得進展，包括在2013年10月二十國集團部長級會議和國際貨幣金融委員會之前取得進展。我們重申之前承諾，以公式為基礎的份額分配應更好地反映國際貨幣基金組織成員在全球經濟中的相對權重。考慮到富有活力的新興經濟體和發展中國家國內生產總值增長強勁，這一權重已發生明顯變化。我們重申，作為此次份額總檢查的一部分，需保護國際貨幣基金組織最為貧窮的成員國的話語權和代表性。

54、我們認識到有效的全球金融安全網的重要性，在洛斯卡沃斯峰會上對較多國家承諾向國際貨幣基金組織增加臨時可用資金4610億美元表示歡迎。今天，我們高興地宣布，大多數承諾的資金均已通過雙邊借款或票據購買協議提供給國際貨幣基金組織。這一廣泛的合作顯示國際社會決心加強國際貨幣基金組織在危機預防和危機處置中的作用，並為維護全球金融穩定做出貢獻。

55、我們還重申，區域金融安排可以在已有的全球金融安全網中發揮重要作用。我們重申了戛納峰會通過的關於國際貨幣基金組織與區域金融安排合作的一般原則，這些原則強調應加強合作，同時維護各機構的職能和獨立。我們認識到國際貨幣基金組織和二十國集團近期在這一領域所做的工作，期待國際貨幣基金組織與區域金融安排之間通過切實的溝通渠道持續開展靈活、自願的對話。我們注意到，區域金融安排之間開展對話對於培育非正式的、靈活自願的觀點和經驗交流具有重要意義。在此背景下，我們要求我們的財政部長和央行行長關注國際貨幣基金組織與區域金融安排之間的合作以及區域金融安排之間的對話的情況和進展。

56、加強已有的公共債務管理方法是提高公共財政的風險抵御能力的重要手段。我們歡迎當前國際貨幣基金組織和世界銀行根據近期情況在審議和更新《公共債務管理指南》上所做的工作。我們要求財政部長們在10月會議上考慮在更新指南上取得進展，審議經合組織關於公共債務的舉債、管理和償還的主要做法，包括國家擔保的最新情況的中期報告。

57、最近幾年發生的事情顯示債務可持續對所有各方都很重要，我們因此支持國際貨幣基金組織和世界銀行繼續關注這一問題。我們還支持落實《國際貨幣基金組織—世界銀行低收入國家債務可持續框架》，並將考慮這一框架，以改善我們的做法，通過適當渠道推動可持續融資和可持續增長和發展。我們同意，在這些問題、包括為可持續融資制定指南上，需要與低收入國家開展具有包容性的討論。我們要求國際貨幣基金組織和世界銀行繼續應邀幫助低收入國家制定審慎的中期債務管理戰略，增強其債務管理能力。

58、我們注意到國際貨幣基金組織和國際清算銀行當前在通過價格型和數量型兩種衡量方式制定指標反映全球流動性狀況的工作。我們呼吁國際貨幣基金組織開展進一步研究，就如何將全球流動性指標更廣泛地納入國際貨幣基金組織監督工作中提出建議。

59、我們重申，發展良好的本幣債券市場在增強一國經濟和金融體系的風險抵御能力上發揮著重要作用。我們歡迎國際貨幣基金組織、世界銀行集團、歐洲復興開發銀行、經合組織及其他國際機構通過包括建立本幣債券市場診斷框架在內的措施落實《二十國集團關於發展本幣債券市場的行動計劃》。我們鼓勵國際機構、其他技術援助方和各國當局考慮使用診斷框架識別並制定改革和能力建設的先后順序、支持本幣債券市場的發展。

60、我們將履行承諾，推動世界銀行國際發展協會第十七次增資以及非洲開發基金第十三次增資成功完成。