国务院关于2013年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告【6】

　　六、国有金融机构审计情况

　　对工商银行等8家银行和中国投资有限责任公司等3家金融机构的审计结果表明，这些金融机构不断加强内部管理和风险防控，综合金融服务能力有所提升，但信贷投放和业务创新等方面还存在一些问题。

　　（一）金融创新业务不规范，有的规避信贷调控和监管。跟踪审计8家银行贷款投放情况发现，有3749.88亿元贷款通过同业合作、基金理财等类信贷业务投向国家限制的地方政府融资平台公司及房地产企业；有的企业通过贷款“空转”套利，抽查25家黄金加工企业2012年以来虚构贸易背景，进行跨境、跨币种循环滚动贷款累计944亿元，套取汇差和利差9亿多元。

　　（二）违规经营问题仍较突出。对3家金融机构的审计发现，违规放贷或办理票据业务、掩盖不良贷款等问题183.34亿元；虚增中间业务收入、账外存放资金等财务违规问题34.98亿元；12个形成损失或面临损失风险的境外投资项目存在管理人员失察、投后管理不到位等问题。

　　此外，审计还发现，由于对互联网等新型金融业务的管控滞后，一些不法分子涉嫌利用互联网金融等进行非法集资、网络诈骗案件11起，涉及金额800多亿元。

　　审计指出问题后，相关监管部门和金融机构制定完善制度及工作流程211项，整改违规问题金额200.89亿元，处理844人次。

　　七、国有企业审计情况

　　据审计的中国烟草总公司、中国核工业建设集团公司、中国石油天然气集团公司、华润（集团）有限公司等11户中央企业合并财务报表反映，2009年至2012年，企业资产总额和净利润分别增长50.25%、35.02%，总体经营业绩逐步提高，但一些企业监督制约机制还不完善，违法违纪问题时有发生。

　　（一）重大事项决策不规范，造成大量国有资产损失。抽查11户企业的791项重大决策事项中，有230项（占29%）存在违反“三重一大”决策程序、缺乏可行性研究论证以及决策内容不符合规定等问题，造成损失或潜在损失134.68亿元。如在中国石油天然气集团公司的油气开发、并购重组、国有资产处置等过程中，一些企业管理人员滥用职权、违规决策，甚至与民营企业或个人串通牟取私利，严重损害国有权益。

　　（二）有的企业会计核算不准确，薪酬管理不到位。审计发现，11户企业2012年收入、利润和资产不实金额分别为73.37亿元、56.67亿元和88.44亿元；2460项大宗物资采购和781个工程建设项目没有公开招标，涉及金额1120亿元；7户企业违规超提或超发工资、住房公积金和福利费等11.61亿元。

　　审计指出问题后，相关企业建立健全规章制度1194项，补缴税款和挽回损失34.74亿元，并处理了190名责任人员。