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二、中央部門預算執行和決算草案審計查出問題的整改情況
中央部門高度重視預算執行審計發現問題的整改工作，及時採取措施，落實整改責任。有45個部門的主要負責人和分管領導對整改工作提出專門要求，有44個部門專門召開黨組會、部長辦公會等會議研究部署整改工作。截至2012年10月底，本次審計查出的50個中央部門及其所屬單位違反財經制度問題金額102.81億元，已整改76.21億元，其中上繳中央財政6.86億元，歸還原資金渠道5.35億元，通過加強管理、調整賬目和決算報表等整改64億元﹔其余問題因涉及資產清理、賬目清查、資金籌措、竣工決算、上報審批等，相關部門正在加快工作進度，爭取盡快整改到位。在糾正問題的同時，有36個部門及部分所屬單位制定和修訂273項內部規章制度，涉及財務預算、政府採購、資金資產和內部監督等方面。具體整改情況如下：
（一）關於預算執行未完全到位的問題。對通過虛列支出、以撥作支等方式使35.63億元預算資金在下級單位或項目承擔單位沉澱的問題，已通過調整賬目和決算報表、歸還原資金渠道等方式整改完畢。
（二）關於預算和財務管理不夠嚴格的問題。對多申領財政資金2191.91萬元的問題，已通過收回資金、調整賬目和決算報表等方式整改完畢。對違規轉移套取資金1.57億元的問題，已通過調整賬目和決算報表、歸還原資金渠道等方式整改1.5億元。對自行設立項目違規收費2.07億元的問題，已通過上報審批、取消收費項目、停止違規收費等方式整改1.79億元。對7.7億元非稅收入未按“收支兩條線”規定及時上繳的問題，已通過歸還原資金渠道、嚴格收費管理等方式整改7.29億元。對政府採購、資產管理和賬務處理等不規范涉及金額43.94億元的問題，已通過嚴格規范政府採購和資產管理程序、調整賬目等方式整改19.55億元。其余問題正在整改中。
（三）關於一些預算管理制度和規定不夠明確完善的問題。對直接在項目支出中列支基本支出3.93億元的問題，已通過調整賬目和決算報表、歸還原資金渠道等方式整改3.78億元。對在預算科目、支出項目間調劑使用預算資金7.75億元的問題，已通過調整賬目和決算報表、歸還原資金渠道、加強預算支出管理等方式整改6.45億元。其余問題正在整改中。
此外，對部門決算草案編報不夠准確等14.19億元的問題，相關部門已調整賬目和報表13.51億元，其余問題正在整改中。
三、縣級財政性資金審計查出問題的整改情況
（一）關於縣級財政性收入中非稅收入佔比較高，穩定性和可持續性較差的問題。審計的18個省區市採取了以下措施：一是研究通過調整經濟增長結構、推動產業轉型升級等途徑，進一步支持縣域經濟發展，壯大縣級支柱財源﹔二是開展綜合治稅，加強非稅收入項目清理和收入收繳工作，提高縣級財政收入的穩定性﹔三是加強對本省財政收入質量的監督管理，促進地方財政經濟健康發展。
（二）關於一些縣在招商引資中變相減免財政性收入，有的存在虛增財政收入現象的問題。對出台與國家政策相悖的優惠政策文件的問題，相關的53個縣已清理取消了有關優惠政策，制定和修訂8項規范縣級政府招商引資行為的專門辦法，還補征財政性收入507.11萬元﹔對虛增財政收入的問題，相關地方已收回出借給企業的財政性資金7763.63萬元，調減年度財政性收入1300萬元，今后將嚴格執行國家預算管理方面的制度規定，杜絕此類問題再次發生。
（三）關於縣級財政支出壓力較大，一些地方民生資金計提不足的問題。審計的18個省（區、市）將結合省以下財政管理體制改革，採取以下措施：一是積極研究緩解縣級財政困難的對策，加強省級財政調控能力和對縣級財政支持力度，增加對市縣轉移支付規模﹔二是推進體制機制改革，研究建立縣級基本財力保障的長效機制。對少提取用於保障性住房、教育、農田水利建設等方面支出的問題，相關縣（市）已補提5251.28萬元，今后將嚴格按規定及時足額計提。
（四）關於對超收收入缺乏制度約束，財政管理還不夠規范的問題。有關省（區、市）採取了以下措施：一是研究制定超收收入管理、分配和使用的制度規定，納入同級人大的監督管理范圍，重點用於民生方面的重點支出﹔二是督促相關縣（市）盡快開展部門預算改革和國庫集中支付管理。對財政報表中少反映的預算收入，相關縣（市）已征收入庫75.43億元﹔正在採取調整預算科目、加快支出進度等方式，消化少反映的支出和虛列的支出。
四、重點民生項目及其他專項審計查出問題的整改情況
（一）關於保障性安居工程審計查出的問題。對建設資金籌集不到位的問題，相關地方已補提或補繳保障性安居工程資金26.67億元，落實配套資金0.85億元，將26.99億元被截留挪用的專項資金歸還原資金渠道，並制定了分期補提或配套計劃，確保整改到位。對資格審核和退出機制不健全的問題，對審計指出的不合規保障對象逐一進行資格審核，取消了6928戶不符合條件家庭的保障資格，清退了918戶不符合條件的入住家庭或享受補貼家庭，追回補貼資金242.41萬元﹔向1607戶家庭下發了退房或取消資格通知書，凍結或限購保障房交易1410戶，並調整了259戶的租金和補貼水平。相關地方還制定完善24項政策規定，規范建設資金籌集、審核和退出機制等工作。
（二）關於農村醫療衛生服務體系建設審計查出的問題。對基層衛生隊伍建設相對滯后的問題，6個省市制定了鄉村醫生隊伍建設方面的實施意見等辦法，39個縣採取了定向培養農村衛生人才、招聘專業人員、加強業務培訓、組織參加鄉村醫生資格考試等措施。對17個縣的23家醫院存在超過規定比例加價售藥的問題，採取了藥品排查、價格檢查部門查處收繳、實施價格公示等措施，已糾正違規問題金額6677萬元﹔9個縣還對相關責任人給予誡勉談話、通報批評、行政處分等處理。對套取、挪用或滯留醫療建設項目資金的問題，衛生部印發文件，對建設項目資金管理、建設質量和進度等進一步提出明確要求，17個縣採取了撥付或歸還資金、完善相關申報手續等措施，已糾正違規問題金額1.42億元，處理了9名相關責任人，並制定完善了專項資金使用管理細則等辦法。
（三）關於現代農業生產發展資金審計查出的問題。財政部於2012年5月印發了《關於通報現代農業生產發展資金審計情況和進一步加強改進管理的通知》，對審計查出問題的整改和進一步加強資金管理提出了明確要求，並著手修訂完善資金管理和績效評價辦法。相關地方已將套取挪用的3628.2萬元資金歸還原資金渠道，有5個縣被取消現代農業生產發展項目縣資格，5個縣的相關單位和責任人被給予通報批評、罰款或免職等處理。
（四）關於國家科技重大專項審計查出的問題。8個國家科技重大專項的領導小組組長和部門主要負責人對整改工作提出專門要求，有關部門還召開會議專題研究部署整改工作。其中：對課題驗收中存在的問題，有關單位制定了驗收計劃，加快組織開展第三方測試、知識產權形式審查、財務驗收審計等工作進度，目前已完成大部分課題的任務驗收，正在分期分批組織財務驗收，科技部、發展改革委、財政部組織了第一批課題驗收抽查﹔對2個滾動支持課題中存在的問題，相關部門已組織專家進行了任務驗收，並對2013年度擬立項課題嚴格立項，確保優中選優﹔對成果充抵的問題，有關部門和單位加強了課題研究成果的審核把關，已從驗收材料中剔除問題成果492項，正在對其余90項充抵的成果進行審核和整改。科技部、發展改革委、財政部正在修訂完善《國家科技重大專項管理暫行規定》和《民口科技重大專項資金管理暫行辦法》，進一步提升科技重大專項的管理水平。
五、重大投資項目審計查出問題的整改情況
（一）關於招投標管理不規范的問題。相關地方和單位進一步健全了招投標管理制度，加強招標採購和分包的檢查監督，並建立了供應商不良行為檔案及履約評價體系。其中，對中央支持新疆發展項目招投標不規范的問題，新疆維吾爾自治區政府已對責任單位予以通報批評和罰款，經國務院批准，發展改革委印發了《對口援疆項目管理暫行辦法》，進一步規范援疆項目的建設程序﹔對違規將資格預審申請文件獲取時間縮短的問題，鐵道部制定了《鐵路建設工程施工招標投標實施細則》和《鐵路工程施工招標標段抽簽規則》，確保今后鐵路建設招投標管理嚴格依法合規。
（二）關於一些項目投資和進度控制不夠嚴格的問題。對重復計列費用、價款結算不嚴等造成投資增加的問題，相關單位調整和細化了施工合同，已將概算外工程清理出概算或暫緩結算因概算不合理增加的投資，並完善了勘察和設計變更等相關管理辦法。對滯留和挪用建設資金的問題，相關地方已將違規情況予以通報批評，責成有關單位將挪用資金歸還原渠道和加快資金下撥審批工作，對相關責任人給予行政記過處分和經濟處罰。對拖欠工程款和勞務費的問題，京滬高速鐵路股份有限公司已加快概算清理，積極籌措資金，協調解決施工單位資金周轉困難的問題，並督促施工單位加快支付拖欠款。對中小學校舍安全工程任務未完成的問題，全國中小學校舍安全工程領導小組辦公室和相關地方迅速制定了整改方案，加快了工程的排查和治理工作。截至2012年10月底，54個縣已經完成83%的校舍加固和93%的校舍新建任務，未完工部分主要集中在偏遠山區，因不安全校舍存量較大、資金籌措困難等影響到工程進展，有關地方正在加大推進力度。
（三）關於一些項目質量管理存在薄弱環節的問題。相關單位加強了工程質量管理，其中對西氣東輸二線工程存在的問題，中石油公司已按有關部門的審核意見，及時整改了站場、閥室的消防、防雷工程存在的問題，更換了不合格的無損檢測、監理等人員，根據合同條款對相關監理和施工等單位予以通報批評和罰款，對重要崗位人員全部進行了審核報批，同時要求在以后的招標文件中明確對擅自更換不可替換人員的經濟處罰等條款。
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