中煤水文地质局为内部控制体系“体检”

　　记者日前从中国煤炭地质总局水文地质局获悉，该局在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对内部控制设计与运行的有效性进行了评价。经过1年的内部控制体系运行，该局在管理提升活动中持续完善内部控制制度，规范内部控制体系运行，体系设计符合公司的经营实际，确保了内部控制目标的实现。

　　2013年，该局根据财政部等五部委文件精神和总局要求，结合公司实际制订了《内部控制和全面风险管理工作实施方案》等内部控制的相关要求和评价办法。

　　在内部控制缺陷的认定和整改工作中，该局对符合本局管理需要的242项控制目标和447项评价内容进行了认真对照检查，各单位针对自身存在的管理缺陷和短板及时进行了补充完善和全面整改。一是强化制度建设，控制目标和评价内容全部有制度进行控制；二是实行全面风险管理，制订了财务风险管理实施方案，对10个方面工作提出了控制要求；三是以审计促规范，强化内部控制体系建设、规范财务管理、防范经营风险，确保国有资产保值增值；四是管理诊断下基层，对内部控制的有效性和全员参与性进行真实可靠的评价，杜绝上下“两张皮”的问题。

　　据介绍，该局内部控制评价的范围和内容涵盖所有业务板块及12家经营考核单位，在全公司范围内建立了全面覆盖的风险内控体系。1年来，该局累计审计资产总额60332.34万元，资产质量总体处于良好状态。同时，该局通过对全面管理提升工作进行“体检”，关闭了所有制度控制缺陷和流程控制缺陷，涉及“四项要素”和“十一项控制活动”的一级业务流程和相应的二级业务流程均完成了流程编制，优化细化工作流程300项。其中，公司机关修订完善17个类别、129项管理制度，优化工作流程50余项，推动了精细化管理，确保了该局内部控制体系有效运行。

(来源:国土资源部网站)